كيف تقدم ضريبة المبيعات؟
ابتداءً من فترة تقديم الإقرارات الضريبية لشهر أبريل 2025 ، سيقوم جميع مقدمي الإقرارات الضريبية بتقديم نموذج ST-1. يحل نموذج ST-1 محل النماذج ST-9 و ST-8 و ST-7 و ST-6 الخاصة بفترات الإيداع السابقة.
استناداً إلى التزامك الضريبي، سنحدد وتيرة تقديم الإقرارات الضريبية - إما شهرياً أو ربع سنوي. تُستحق الإقرارات في 20من الشهر التالي لإغلاق فترة الإيداع، حتى إذا لم تكن هناك مبيعات للإبلاغ عنها.
يجب تقديم ضريبة المبيعات إلكترونياً. لمعرفة خيارات الإيداع، راجع "كيفية الإيداع والدفع" أدناه.
ما الأمر؟
ضريبة على بيع وإيجار وتأجير واستئجار:
- الممتلكات الشخصية الملموسة في ولاية فرجينيا أو لاستخدامها فيها,
- أماكن الإقامة
- خدمات معينة خاضعة للضريبة
ما لم يتم تحديد إعفاء أو استثناء.
كم سعره؟
تختلف معدلات ضريبة المبيعات باختلاف المنطقة التي تم البيع فيها أو المكان الذي تم فيه استلام البضاعة، ونوع السلعة المباعة أو المؤجرة أو المستأجرة. انظر "الأسعار" أدناه لمزيد من التفاصيل.
من عليه دفعها؟
بشكل عام، يقوم التجار عموماً بتحصيل ضريبة المبيعات من عملائهم عند إجراء عملية بيع أو تأجير أو استئجار. ثم يرسل التاجر الضريبة إلى ضريبة فيرجينيا عند تقديم إقرار ضريبة المبيعات.
يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول التجار في "التسجيل لضريبة المبيعات" أدناه.
| معدل الضريبة العامة على المبيعات | في هذه المواقع |
|---|---|
| 7% |
|
| 6.3% |
|
| 6% |
|
| 5.3% |
|
ضريبة البقالة (المواد الغذائية ومستلزمات النظافة الشخصية) - 1% على مستوى الولاية
البحث عن معدل ضريبة المبيعات - ابحث عن المعدلات السارية لعنوان معين، أو أي مدينة أو مقاطعة فيرجينيا
يتم فرض ضريبة على مبيعات الطائرات والمركبات المائية والسيارات بمعدلات مختلفة عن تلك المذكورة أعلاه. لمزيد من المعلومات حول ضريبة مبيعات السيارات، تفضل بزيارة إدارة المركبات الآلية.
التسجيل لضريبة المبيعات
وبصفة عامة، يجب على الفرد أو الشركة التي ينطبق عليها تعريف التاجر بموجب قانون Va. Code § 58 §.1-612 يجب عليه التسجيل لتحصيل ودفع ضريبة المبيعات. لغرض التسجيل، هناك فئتان من التجار:
- بائعو التجزئة داخل الولاية: بشكل عام الأفراد والشركات الذين يقومون بالمبيعات في موقع واحد أو أكثر في ولاية فرجينيا (مثل مكتب أو مستودع أو مركز تلبية الطلبات أو مكان عمل مماثل). إذا قمت بالتسجيل كتاجر داخل الولاية، فسيبدأ رقم حسابك بـ 10.
- التجار من خارج الولاية (البائعون عن بعد): بشكل عام الأفراد والشركات الموجودة خارج ولاية فرجينيا، ولكن لديهم وجود مادي أو اقتصادي كافٍ لتأسيس صلة في ولاية فرجينيا. إذا قمت بالتسجيل في المبيعات عن بُعد كتاجر خارج الولاية، فسيبدأ حسابك بـ 12.
يعتبر البائعون عن بعد أو تجار التجزئة عبر الإنترنت الذين يحققون أكثر من 100 أو 000 دولارًا في إجمالي المبيعات السنوية في ولاية فرجينيا أو 200 أو أكثر من المعاملات مع عملاء ولاية فرجينيا تجارًا من خارج الولاية. تعرف على المزيد حول متطلبات الرابطة الاقتصادية للبائعين عن بُعد.
هل تبيع من خلال منصة ميسر السوق؟ لا تحتاج بشكل عام إلى تحصيل ضريبة المبيعات على مبيعاتك من خلال المنصة. قد تظل بحاجة إلى التسجيل لتحصيل ضريبة المبيعات على مبيعاتك الخاصة خارج المنصة. تعرّف على المزيد حول متطلبات التسجيل والتحصيل كبائع في السوق.
كيفية التسجيل
سجل لضريبة المبيعات عبر الإنترنت كتاجر داخل الولاية أو خارجها. إذا كنت مسجلاً لدينا بالفعل، قم بتسجيل الدخول إلى حساب خدمات الأعمال التجارية عبر الإنترنت لإضافة ضريبة المبيعات كنوع جديد من الضرائب.
عند إكمال تسجيلك، ستتلقى رقم حساب ضريبة المبيعات الخاص بك 15- رقم حساب ضريبة المبيعات وشهادة تسجيل ضريبة المبيعات (نموذج ST-4). تأكد من حفظ كليهما.
يجب عرض شهادتك بشكل بارز في موقعك المسجل. إذا كنت بحاجة إلى نسخة إضافية أو بديلة، يمكنك طباعة نسخة من خلال حساب خدمات الأعمال التجارية عبر الإنترنت. إذا لم يكن لديك حساب، قم بالتسجيل هنا. يمكنك أيضًا الحصول على نسخة عن طريق الاتصال بخدمة العملاء 804 3678037على...
خيارات الإيداع
يجب تقديم ضريبة المبيعات ودفعها إلكترونياً. نوفر العديد من الخيارات المجانية عبر الإنترنت.
حساب خدمات ضرائب فيرجينيا للأعمال التجارية عبر الإنترنت
- ادفع مباشرةً من حسابك البنكي
- جدولة المدفوعات حتى تاريخ الاستحقاق
- إدارة أنشطة الحساب الأخرى كلها من مكان واحد
- إذا لم يكن لديك حساب، قم بالتسجيل هنا
النماذج الإلكترونية
- لا يلزم تسجيل الدخول
- ادفع مباشرةً من حسابك البنكي
- إذا كنت بحاجة إلى تعديل الإرجاع، استخدم هذا الخيار.
تحميل الويب
- الأنسب إذا كنت ترسل أكثر من بضعة مستندات أو مدفوعات في وقت واحد
- قائم على الملفات؛ يقبل جداول البيانات والملفات المضغوطة
- جدولة المرتجعات حتى تاريخ الاستحقاق
- يمنحك ملاحظات فورية إذا تم قبول أو رفض إرجاعك
- اكتشف المزيد
الدفع باستخدام ائتمان ACH
يتيح لك ائتمان غرفة المقاصة الآلية ACH بدء الدفع من حسابك البنكي إلى الحساب البنكي الخاص بضرائب فيرجينيا. لمزيد من المعلومات، راجع دليل الدفع الإلكتروني.
إذا كنت غير قادر على تقديم الطلب والدفع إلكترونيًا، فيجب عليك تقديم طلب إعفاء من الإيداع الإلكتروني.
تواريخ استحقاق ضريبة المبيعات
يعتمد تكرار الإيداع، سواء كان شهرياً أو ربع سنوي، على التزامك الضريبي.
تستحق الإقرارات الشهرية في اليوم 20من الشهر التالي لإغلاق فترة الإيداع (على سبيل المثال سيكون إرجاعك لشهر أبريل مستحقًا في مايو 20).
تواريخ استحقاق الإقرار ربع السنوي:
| فترة الإيداع | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|
| كانون الثاني/يناير - آذار/مارس | أبريل 20 |
| أبريل - يونيو | يوليو 20 |
| تموز/يوليو - أيلول/سبتمبر | أكتوبر 20 |
| أكتوبر - ديسمبر | يناير 20 |
غرامات ضريبة المبيعات والفوائد
أنت مطالب بتقديم إقرار ضريبة المبيعات كل شهر أو كل ثلاثة أشهر (حسب تكرار الإقرار) حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة.
إذا لم تقدم أو تدفع بحلول تاريخ الاستحقاق، تُضاف غرامة قدرها 6% شهريًا إلى الضريبة المستحقة. الحد الأقصى للعقوبة هو 30% . الحد الأدنى للعقوبة هو10 دولار أمريكي. تنطبق غرامة الحد الأدنى10 دولار أمريكي على الإقرارات المتأخرة حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة.
تُضاف الفائدة بسعر الفائدة الفيدرالية الناقصة الدفع بالإضافة إلى 2% وتتراكم على الضريبة حتى يتم دفعها.
تعديل إقرار ضريبة المبيعات
إذا كنت بحاجة إلى إجراء تغيير على إقرار ضريبة المبيعات الذي قدمته، فاستخدم النماذج الإلكترونية. تأكد من أنك تستخدم نفس الإقرار الذي استخدمته في إقرارك الأصلي. للفترات الضريبية بعد أبريل 2025 ، حدد خانة الاختيار الإقرار المعدل.
تعديل الإقرار الضريبي لفترة ضريبية بعد شهر أبريل 2025
- تقديم نموذج ST- المعدل1
تعديل الإقرار الضريبي لفترة ضريبية قبل شهر أبريل 2025
- تقديم نموذج ST- المعدل9 لمقدمي الإقرارات المحلية الواحدة
- تقديم نموذج ST- المعدل9 للبائعين الذين يقدمون ملفات في عدة مناطق محلية، أو البائعين غير الثابتين
- تقديم نموذج ST-8 المعدل للتجار من خارج الولاية
- تقديم إقرار ضريبة استخدام المستهلك التجاري المعدل على النموذج ST- المعدل7 الخاص بضريبة استخدام المستهلك التجاري
ضريبة استخدام المستهلك للأعمال التجارية
تنطبق ضريبة الاستخدام الخاصة بالمستهلك على السلع الملموسة المستخدمة أو المستهلكة أو المخزنة في فيرجينيا عندما لا يتم دفع ضريبة المبيعات أو ضريبة الاستخدام في فيرجينيا وقت الشراء. يتم احتساب ضريبة الاستخدام على سعر تكلفة العقار، وهو المبلغ الإجمالي الذي تم شراء العقار مقابله، بما في ذلك أي خدمات تشكل جزءاً من عملية الشراء، سواءً كانت قيمتها نقداً أو غير ذلك، ويشمل أي مبلغ يتم منح المشتري أو المستأجر رصيداً دائناً من البائع.
تستحق الإقرارات في اليوم 20من الشهر التالي لفترة الإيداع. لستَ مضطرًا إلى تقديم الإقرارات عن أي فترات لا تكون مدينًا فيها بالضريبة. قم بتقديم الإقرار من خلال تضمين العناصر الخاضعة للضريبة في إقرار ضريبة المبيعات العادي.
تصريح الدفع المباشر
وعادةً ما يتم إصدار تصاريح الدفع المباشر للمصنعين أو المقاولين أو مشغلي المناجم الذين يقومون بتخزين الممتلكات الشخصية الملموسة داخل الكومنولث لاستخدامها داخل وخارج فرجينيا. يسمح تصريح الدفع المباشر للشركات المؤهلة بشراء السلع دون دفع ضريبة المبيعات أو ضريبة الاستخدام وقت الشراء. توافق هذه الشركات على دفع الضريبة المستحقة مباشرةً إلى ضريبة فرجينيا، وتخصيص الضريبة المحلية بحيث لا تخسر أي مقاطعة أو مدينة أي إيرادات. يجوز للشركات التي تستوفي المؤهلات المنصوص عليها في Va.. 581-624 أن تتقدم بطلب إلى مفوض الضرائب للحصول على تصريح.
بدءًا من فترة الإيداع في أبريل 2025 ، يمكن لحاملي تصاريح الدفع المباشر تقديم الطلبات إلكترونيًا باستخدام النموذج ST-1 (النموذج ST-6 سابقًا). ستقوم بإدخال أساس التكلفة في سطر إجمالي المبيعات العامة في النموذج عبر الإنترنت.
- ضريبة تأجير السيارات
- ضرائب الاتصالات
- ضرائب الطائرات والمراكب المائية
- ضرائب السجائر والتبغ
- ضريبة الأكياس البلاستيكية التي تستخدم لمرة واحدة
- ضرائب المبيعات والاستخدام الأخرى: ضريبة مبيعات آلات البيع الآلي؛ ورسوم إعادة تدوير الإطارات؛ ورسوم الوسائط الرقمية؛ والمرافق العامة