الائتمان الضريبي لإنتاج الأفلام السينمائية (قابل للاسترداد)

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا:

كنت شركة إنتاج أفلام سينمائية تقوم بإنتاج فيلم أو أي إنتاج آخر، وأنفقت ما لا يقل عن250 ،000 دولار أمريكي على تكاليف الإنتاج في ولاية فرجينيا. يدير مكتب فيرجينيا السينمائي (VFO ) هذا الائتمان. 

ما الأمر؟

ائتمان ضريبي على الدخل يساوي:

  • 15% من النفقات المؤهلة؛ أو
  • 20% من النفقات المؤهلة إذا كنت تقوم بالتصوير في منطقة حددتها شراكة التنمية الاقتصادية في فرجينيا على أنها منطقة منكوبة اقتصاديًا.

قد تكون الشركات مؤهلة أيضًا للحصول على أرصدة دائنة بقيمة

  • 10% من جدول رواتب سكان فيرجينيا العاملين في الإنتاج، ( إذا كانت نفقات الإنتاج أكبر من مليون دولار)؛ و20%1
  • 10% من جدول رواتب سكان فيرجينيا الذين يعملون كممثلين لأول مرة أو أعضاء لأول مرة في طاقم الإنتاج. 

يُرجى زيارة موقع VFO الإلكتروني لمزيد من التفاصيل حول التأهل للحصول على هذه الاعتمادات. 

المطالبة بالائتمان مقابل الضرائب التالية التي تديرها ضريبة فرجينيا:

  • ضريبة الدخل الفردي
  • ضريبة دخل الشركات

هذا الائتمان قابل للاسترداد لكل من الأفراد والشركات. 

هل يوجد حد أقصى؟

نعم. لا يمكن لمكتب تمويل الأفلام السينمائية إصدار أكثر من6.5 مليون دولار من اعتمادات إنتاج الأفلام السينمائية في كل سنة مالية. 

للتقدم بطلب للحصول على الائتمان:

يدير هذا الرصيد صندوق VFO. قم بزيارة موقعهم الإلكتروني واتبع إجراءات التقديم الخاصة بهم. يجب أن يتلقى المكتب الميداني الطوعي طلبك قبل 30 يوم على الأقل من بدء التصوير الأساسي. 

إذا تم قبول طلبك، فسوف تبرم مذكرة تفاهم مع مكتب التمويل الطوعي. 

استخدام الرصيد

للمطالبة بالائتمان، أكمل ما يلي وأرفقه بإقرارك:

للمزيد من المعلومات، انظر قانون Va Code §.58 -.:14391203

الائتمان الضريبي لمنح تحسين التعليم

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا:

تبرعت بأموال أو أوراق مالية قابلة للتداول (أسهم، سندات، إلخ) لمؤسسة معتمدة للمنح الدراسية. يجب أن توافق وزارة التعليم في فيرجينيا (VDOE) على التبرع قبل تقديمه إلى المؤسسة.

ما الأمر؟

رصيد دائن يساوي 65% من قيمة التبرع. المطالبة بالرصيد مقابل:

  • ضريبة الدخل الفردي
  • ضريبة دخل الشركات
  • ضريبة الامتياز المصرفي
  • ضريبة ترخيص أقساط التأمين
  • الضريبة على شركات الخدمات العامة

يجب على الأفراد التبرع بما لا يقل عن500 دولار أمريكي (نقدًا أو أوراق مالية) للتأهل للحصول على هذا الائتمان. تبرع بقيمة500 دولار أمريكي يساوي325 دولار أمريكي. لا يجوز إصدار اعتمادات للفرد لا تقل عن325 دولار أمريكي ولا تزيد عن81250 دولار أمريكي كل عام. لا تنطبق هذه الحدود على الشركات، بما في ذلك الشركات الفردية.

يمكن ترحيل الأرصدة الدائنة غير المستخدمة لمدة تصل إلى 5 سنة.

هل يوجد حد أقصى؟

نعم. لا يمكن ل VDOE إصدار أكثر من25 مليون دولار من هذه الاعتمادات سنويًا. يتم إصدار الاعتمادات على أساس أسبقية الحضور.

ما هي مؤسسة المنح الدراسية المعتمدة؟

يجب أن تقوم مؤسسات المنح الدراسية المعتمدة بصرف ما لا يقل عن 90% من قيمة التبرعات (في شكل منح دراسية) التي تتلقاها في الفترة ما بين يوليو 1 ويونيو 30 بحلول يونيو التالي 30. إن VDOE هي المسؤولة عن الموافقة على مؤسسات المنح الدراسية للحصول على هذا الائتمان، وتحتفظ بقائمة بالمؤسسات المعتمدة على موقعها الإلكتروني.

للمطالبة بالرصيد

أولاً، قم بزيارة صفحة برنامج VDOE، واتبع إجراءاتهم للحصول على تصريح مسبق. احصل على شهادة من VDOE، ثم أكمل الجدول الزمني CR.

رصيد جهاز سلامة السلاح الناري

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا: 
  • قمت بشراء جهاز سلامة سلاح ناري واحد أو أكثر خلال العام. 
  • اشتريت هذه الأجهزة من بائع تجزئة تجاري.  
ما الأمر؟ 

ائتمان ضريبي على الدخل يساوي تكلفة جهاز أمان السلاح الناري. الحد الأقصى للائتمان المسموح به هو300 دولار أمريكي (600 دولار أمريكي إذا كنت تقدم طلبًا مشتركًا مع زوجتك/زوجك وقدم كل منكما طلبًا منفصلاً)، على ألا يتجاوز التزامك الضريبي. ترحيل أي رصيد غير مستخدم لمدة تصل إلى 5 سنة. 

المطالبة بالائتمان على الضرائب التالية التي تديرها ضريبة فرجينيا: 
  • ضريبة الدخل الفردي 

يمكننا إصدار5 مليون دولار فقط من إجمالي اعتمادات أجهزة سلامة الأسلحة النارية سنوياً. سيتم تخصيص الاعتمادات على أساس أسبقية الحضور.  

ما هي أنواع أجهزة سلامة الأسلحة النارية المؤهلة للحصول على الائتمان: 
  • الخزائن 
  • خزائن الأسلحة 
  • قضايا الأسلحة 
  • صناديق الأقفال
  • أجهزة من نوع قفل الزناد 
  • أي جهاز قفل آخر مصمم أو يمكن استخدامه لتخزين سلاح ناري.  
هل يوجد حد أقصى؟ 

نعم. لا يمكننا إصدار أكثر من5 مليون دولار أمريكي من اعتمادات أجهزة سلامة الأسلحة النارية سنوياً.  

للتقدم بطلب للحصول على الائتمان 

قدم طلبك إلكترونياً هنا.

  • يمكنك تقديم طلب واحد فقط في السنة.
  • يجب أن تكون عملية الشراء قد تمت خلال السنة الضريبية نفسها. على سبيل المثال، إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على الائتمان للسنة الضريبية 2025 ، فيجب عليك إجراء عملية الشراء في الفترة ما بين يناير 1 2025 وديسمبر 31 2025. 
  • سيتم تخصيص الاعتمادات على أساس أسبقية الحضور.
  • احتفظ بالإيصال (الإلكتروني أو الورقي) الذي تتلقاه عند شرائك لجهاز الأمان لمساعدتك في إكمال الطلب.   

لديك أيضًا خيار تقديم طلب ورقي من خلال نموذج FSD. ستتم معالجة الطلبات المرسلة بالبريد عند استلامها. لضمان استلام طلبك المكتمل في أقرب وقت ممكن، نشجعك على تقديمه عبر الإنترنت.  

ائتمان دخل التقاعد من مصدر أجنبي

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا:

لقد عملت في الخارج، وتحصل الآن على معاش تقاعدي أو دخل تقاعدي من هذا العمل. 

ما الأمر؟

ائتمان لضريبة الدخل المدفوعة لبلد أجنبي على أي معاش تقاعدي أو دخل تقاعد، طالما

  • تم تضمين الدخل في دخلك الإجمالي الفيدرالي المعدل؛ و
  • كنت تتلقى الدخل التقاعدي لأنك كنت تعمل في بلد أجنبي؛ و
  • يخضع الدخل لضريبة الدخل في فيرجينيا.

لأغراض هذا الاعتماد، تشمل "الدولة الأجنبية" جميع ممتلكات الولايات المتحدة. إن الدخل من أي دولة غير مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي الأجنبي الفيدرالي غير مؤهل أيضًا للحصول على ائتمان فيرجينيا. 

المطالبة بالائتمان مقابل الضرائب التالية التي تديرها ضريبة فرجينيا:

  • ضريبة الدخل الفردي
استخدام الرصيد

للمطالبة بهذا الائتمان، أكمل الجدول CR وأرفقه بإقرار ضريبة الدخل في فيرجينيا. يجب عليك أيضاً إرفاق نسخة من الإقرار الذي قدمته إلى الدولة الأجنبية. 

لحساب الرصيد، قم بتحويل العملة الأجنبية إلى الدولار الأمريكي باستخدام سعر الصرف الذي يعكس قيمتها عندما دفعت الضرائب إلى الدولة الأجنبية. أرفق جدولاً يوضح التحويل إلى إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في فيرجينيا. 

لا يمكن أن يكون الرصيد الدائن أكبر من التزامك الضريبي في فيرجينيا لا يمكنك ترحيل أي أرصدة دائنة غير مستخدمة. 

لمزيد من المعلومات، انظر Va. Code § § 58.1 - 332.1

ائتمان التوزيع التراكمي للمستفيدين من الصناديق الاستئمانية

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا:

لقد تلقيت "توزيعًا تراكميًا" من صندوق ائتماني، ويعد هذا التوزيع جزءًا من دخلك الخاضع للضريبة في فرجينيا لهذا العام. نناقش إضافة التوزيع التراكمي ذات الصلة في قسم الإضافات الأخرى في صفحة إضافات فيرجينيا إلى الدخل. 

ما الأمر؟

يكسب الصندوق الاستئماني دخلاً على مدار العام. وإذا قامت بتوزيع هذا الدخل على أعضائها أو "المستفيدين" في نهاية العام، فإن المستفيدين يدفعون الضريبة على هذا الدخل. من ناحية أخرى، إذا احتفظت الصندوق الاستئماني بهذا الدخل، فإن الصندوق الاستئماني يدفع الضريبة. 

عندما تقوم الأمانة في نهاية المطاف بتوزيع هذا الدخل الذي دفعت الضرائب عليه بالفعل، يطلق عليه «توزيع التراكم». نظرًا لأن الصندوق قد دفع بالفعل الضريبة على هذا الدخل، فلن يضطر المستفيدون إلى ذلك. هذا الائتمان يمنعهم من دفع الضرائب مرة أخرى على نفس الدخل.

استخدام الرصيد

احسب الرصيد الدائن المسموح به باستخدام المعادلة التالية:

(D ÷ T) × P = C

D = إضافة فيرجينيا للتوزيع التراكمي
T = إجمالي الدخل الخاضع للضريبة في فرجينيا الذي أبلغ عنه الصندوق الاستئماني في النموذج 770 للسنوات التي تم فيها تجميع الدخل
ع = ضريبة دخل فرجينيا التي دفعها الصندوق الاستئماني عن السنوات التي تم فيها تجميع الدخل
ج = الائتمان الضريبي المسموح به في فيرجينيا الذي يطالب به المستفيد

وبمجرد حصولك على مبلغ الائتمان، إذا كان هذا هو الائتمان الوحيد الذي تطالب به في إقرار ضريبة الدخل، أدخل المبلغ في سطر الائتمانات (السطر 25 على نموذج فيرجينيا 2019 760) واكتب "ائتمان توزيع تراكم تراكم الاستحقاقات الائتمانية" على يسار المربع. إذا كنت تطالب باعتمادات أخرى، أضف هذا المبلغ إلى المبلغ الإجمالي للاعتمادات. 

أرفق جدولاً يوضح ائتمان توزيع تراكمات المستفيد من الصندوق الاستئماني بإقرار ضريبة الدخل في فيرجينيا.

لمزيد من المعلومات، انظر Va. 581Code § §. -.370

ائتمان دفع الضريبة الاختيارية للكيانات المارة 

قد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الرصيد إذا: 
  • كنت تمتلك حصة في شركة تمثل كيانًا تجاريًا عابرًا (PTE) 
  • تختار شركة PTE هذه أن تدفع ضريبة دخلها على مستوى الكيان 
ما الأمر؟ 

ائتمان ضريبة الدخل يساوي مبلغ الضريبة المدفوع لفيرجينيا من قبل PTE نيابة عنك، كما هو مبين في جدول VK-1.  

المطالبة بالائتمان مقابل الضرائب التالية التي تديرها ضريبة فرجينيا: 

  • ضريبة الدخل الفردي 
  • ضريبة الدخل الائتمانية 

الرصيد قابل للاسترداد.  

استخدام الرصيد 

للمطالبة بالائتمان، أكمل ما يلي وأرفقه بإقرارك: