قد تكون مؤهلاً لهذا الطرح إذا:
لقد قمت بإعداد حساب توفير لمشتري منزل لأول مرة لدى البنك الذي تتعامل معه أو مؤسسة مالية أخرى.
ما هو هذا الطرح؟
الدخل الناتج عن حساب توفير مشتري المنزل لأول مرة، مثل الفوائد والمكاسب الرأسمالية التي تخضع للضريبة من قبل الحكومة الفيدرالية لا تخضع للضريبة من قبل ولاية فرجينيا. يمكنك طرح هذا الدخل من دخلك الإجمالي الفيدرالي المعدل لمعرفة دخلك الإجمالي المعدل في فيرجينيا.
ما هو حساب التوفير لمشتري المنزل لأول مرة؟
يمكنك تعيين أي حساب تم إنشاؤه لدى إحدى المؤسسات المالية في فرجينيا كحساب توفير لمشتري المنزل لأول مرة. سيشمل ذلك حسابات التوفير، بالطبع، لكن أنواع الحسابات المؤهلة ستشمل أيضًا (على سبيل المثال لا الحصر):
- حسابات مصرفية أخرى
- الصناديق المشتركة
- شهادات الإيداع (CDs)
- حسابات السمسرة
- حسابات سوق المال
لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في الحساب إلا لدفع الدفعة الأولى أو تكاليف إغلاق الحساب عند شراء منزل لأسرة واحدة من قبل مستفيد مؤهل.
يمكن أن يكون "المستفيد المؤهل" هو أنت، أو شخص آخر تسميه، لم يسبق له أن امتلك منزل عائلة واحدة من قبل. يجب على المستفيد أن يعيش في ولاية فرجينيا عندما يشتري منزل عائلة واحدة.
كيفية المطالبة بالطرح
قم بتعيين حساب كحساب ادخار لمشتري المنزل لأول مرة من خلال تضمين ما يلي مع إقرار ضريبة الدخل في فيرجينيا للسنة الأولى التي تطالب فيها بالطرح:
- اسم وعنوان المؤسسة المالية التي تدير الحساب
- أسماء أي أفراد آخرين لديهم مصلحة ملكية في الحساب
- رقم الحساب
- نوع رأس المال الأساسي (نقداً أو أوراق مالية قابلة للتداول) المساهم به في الحساب اعتباراً من اليوم الأخير من السنة الخاضعة للضريبة
- مبلغ أصل المبلغ والفائدة في الحساب اعتبارًا من اليوم الأخير من السنة الخاضعة للضريبة
- مبلغ أي سحوبات من الحساب خلال السنة الخاضعة للضريبة
- المستفيد أو المستفيدين من الحساب
إذا كان لديك أكثر من 1 حساب، فستحتاج إلى تقديم وثائق منفصلة لكل منها. ستحتاج إلى تقديم معلومات محدثة في كل عام تستمر فيه في تقديم إقرار ضريبة الدخل في فيرجينيا.
المطالبة بالخصم في الجدول ADJ، (الجدول 760PY-ADJ للمقيمين لمدة عام جزئي؛ الجدول 763-ADJ لغير المقيمين).
القيود المفروضة على حسابات التوفير الخاصة بمشتري المنزل لأول مرة
لا يمكن المساهمة في هذه الحسابات إلا بالنقد والأوراق المالية القابلة للتداول (الأسهم والسندات وغيرها) كأصل. لا يمكن أن تحتوي حسابات التوفير لمشتري المنزل لأول مرة على أكثر من
- 50$،000 من رأس المال
- 150$،000 من أصل الدين والفائدة
إذا كان الحساب يحتوي على أكثر من ذلك، فلا يجوز المطالبة بطرح أي مبلغ. إذا كان الحساب يحتوي على أي شيء آخر غير النقد أو الأوراق المالية القابلة للتداول كأصل للحساب، فلا يجوز المطالبة بأي خصم. تنطبق هذه الحدود على كل من حسابات التوفير الخاصة بمشتري المنزل لأول مرة.
لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في الحساب إلا لدفع الدفعة الأولى أو تكاليف إغلاق الحساب عند شراء منزل لأسرة واحدة من قبل مستفيد مؤهل. إذا كنت تستخدمه في أي شيء آخر، فعليك أن تسدد جميع المبالغ المقتطعة التي سبق لك المطالبة بها لهذا الحساب، بغض النظر عن وقت السحب.
لمزيد من المعلومات، راجع إرشادات حساب التوفير لمشتري المنزل لأول مرة.