كيف سأعرف ما إذا كنت بحاجة إلى إجراء دفعة تقديرية؟
إذا طُلب منك تقديم إقرار ضريبي وكان من المتوقع أن تكون التزاماتك الضريبية في فيرجينيا، بعد طرح ضريبة الدخل المقتطعة وأي ائتمانات مسموح بها، أكثر من150 دولار، فيجب عليك سداد مدفوعات ضريبية مقدرة أو اقتطاع ضريبة دخل إضافية على مدار العام من أجرك أو أي دخل آخر.
كيفية إجراء دفعة تقديرية
نقدم خيارات متعددة لدفع الضرائب المُقدَّرة.
- حساب الخدمات الفردية عبر الإنترنت. إذا لم يكن لديك حساب، سجل هنا. ستحتاج إلى نسخة من إقرارك الضريبي الأخير الذي تم تقديمه في فيرجينيا للتسجيل.
- 760ES eForm. لا يلزم تسجيل الدخول أو كلمة المرور. تأكد من اختيار رقم القسيمة الصحيح.
- ائتمان ACH الدفع عن طريق ائتمان ACH والبدء في إرسال المدفوعات من حسابك البنكي إلى الحساب البنكي لضرائب فرجينيا. راجع دليل الدفع الإلكتروني الخاص بنا للحصول على تفاصيل حول المتطلبات والإعدادات مع المؤسسات المالية، والتي قد تشمل الرسوم.
اطلع على جميع خيارات تقديم ودفع الضرائب المقدرة.
متطلبات الإيداع الإلكتروني
يجب عليك تقديم جميع مدفوعات ضريبة الدخل الخاصة بك إلكترونياً إذا:
- أي قسط مدفوع من الضريبة المقدرة يتجاوز1 ،500 أو
- أي مبلغ يتم دفعه مقابل تمديد وقت التقديم يتجاوز1 ،500 أو
- يتجاوز إجمالي التزامات ضريبة الدخل للسنة6 دولار أمريكي,000
في حالة انطباق أي من الحدود المذكورة أعلاه عليك، يجب سداد جميع مدفوعات ضريبة الدخل المستقبلية إلكترونيًا. يتضمن ذلك جميع مدفوعات الضرائب المقدرة وتمديدات الوقت لتقديم الإقرار وأي مبالغ أخرى مستحقة عند تقديم الإقرار.
موعد سداد الدفعات المقدرة
يجب تقديم الدفعات المقدرة كل ثلاثة أشهر. تستحق الدفعات ربع السنوية:
- مايو 1
- يونيو 15
- سبتمبر 15
- كانون الثاني/يناير 15 من العام التالي (على سبيل المثال، تستحق دفعة الربع 4من العام 2024 في كانون الثاني/يناير 15 ، 2025)
كيفية التقدير
يجب عليك دفع ما لا يقل عن 90% من التزامك الضريبي خلال العام عن طريق اقتطاع ضريبة الدخل و/أو سداد الضرائب المقدرة في الوقت المناسب. تتوفر ورقة عمل الدفع المقدرة من خلال حساب الخدمات الفردية عبر الإنترنت لمساعدتك في تحديد التزامك الضريبي المقدر وعدد الدفعات التي يجب عليك سدادها. سجّل الدخول واختر "قم بإجراء دفعة تقديرية."
انظر التعليمات الخاصة بالنموذج 760760 PY أو 763 لمعرفة المزيد عن حساب التزامك الضريبي المقدر.
المزارعون والصيادون والبحارة التجاريون
المزارعون وصيادو الأسماك والبحارة التجار الذين يتلقون 2/3 من إجمالي دخلهم المقدر في فرجينيا من الزراعة أو صيد الأسماك الذين يعملون لحسابهم الخاص لديهم متطلبات خاصة للإيداع، مما يسمح لهم بسداد مدفوعات أقل. إذا كنت تستوفي مؤهلات المزارع أو صياد السمك أو البحار التجاري، فما عليك سوى تقديم قسيمة دفع تقديرية (قسيمة 4) بحلول شهر يناير 15. إذا قدمت إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في مارس 1 أو قبله ودفعت الضريبة بالكامل في ذلك الوقت، فلن تكون مطالبًا بتقديم مدفوعات ضريبية مقدرة لتلك السنة الضريبية.
التغييرات في الدخل أو الإعفاءات
إذا تغير إجمالي دخلك الإجمالي المعدل المتوقع في فرجينيا خلال العام، فأعد حساب الضريبة المقدرة لتحديد مقدار الزيادة أو النقصان في مدفوعاتك المتبقية.
قد يتطلب منك التغيير في الدخل أو الاستقطاعات أو الإعفاءات تقديم دفعة تقديرية في وقت لاحق من العام. إذا قمت بتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بالولاية ودفعت رصيد الضريبة المستحقة بالكامل بحلول شهر مارس 1 ، فلن تكون مطالبًا بسداد الضريبة المقدرة التي تكون مستحقة عادةً في شهر يناير 15.
إذا قدمت إقرارك بعد شهر مارس 1 دون سداد دفعة شهر يناير، أو إذا لم تدفع المبلغ المناسب من الضريبة المقدرة في أي تاريخ استحقاق سابق، فقد تكون مسؤولاً عن دفع رسوم إضافية مقابل عدم سداد الضريبة المقدرة.
عدم دفع ضريبة الدخل المقدرة
يُفرض القانون إضافة إلى الضريبة إذا لم يتم دفع 90% على الأقل (66 2/3% إذا كنت مزارعًا أو صيادًا أو بحارًا تاجرًا) من إجمالي التزامك الضريبي على مدار العام عن طريق اقتطاع و/أو أقساط الضريبة المقدرة في الوقت المناسب إلا في حالات معينة. لا تنطبق الإضافة إلى الضريبة إذا تم دفع كل قسط مطلوب في الوقت المحدد واستوفى أحد الاستثناءات التالية:
- هو على الأقل 90% (66 2/3% للمزارعين أو الصيادين أو البحارة التجاريين) من المبلغ المستحق على أساس الدخل السنوي
- هو على الأقل 90% (66 2/3% للمزارعين أو الصيادين أو البحارة التجار) من المبلغ المستحق على أساس الدخل الفعلي الخاضع للضريبة;
- تعتمد على الضريبة المحسوبة باستخدام دخلك للسنة السابقة الخاضعة للضريبة ومعدلات الضريبة والإعفاءات الضريبية للسنة الحالية;
- يساوي أو يتجاوز الالتزام الضريبي للسنة السابقة عن كل فترة تقسيط وكان إقرار السنة السابقة عن سنة كاملة ويعكس التزامًا ضريبيًا على الدخل؛ أو
- مجموع جميع أقساط المدفوعات الناقصة للسنة الخاضعة للضريبة150 دولار أو أقل
إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على استثناء، فسيتم احتساب مدفوعاتك الناقصة على أساس 90% من التزام ضريبة الدخل للسنة الحالية أو 100% من التزامك عن السنة السابقة، أيهما أقل. يتم احتساب الإضافة إلى الضريبة على النموذج 760C (أو النموذج 760F للمزارعين والصيادين والبحارة التجاريين).
مدفوعات الضرائب المقدرة المشتركة
يجوز للزوجين المتزوجين تقديم نموذج مشترك 760ES إلا إذا:
- منفصلان أو مطلقان قانونًا
- لديهم سنوات ضريبية مختلفة أو
- أحدهما غير مقيم في هذه الولاية (ما لم يكن كلاهما مطالبًا بتقديم إقرار فيرجينيا)
إذا قدمت نموذجاً مشتركاً 760ES، ولكنك لم تقدم إقراراً مشتركاً لضريبة الدخل، فيمكن معاملة الضريبة المقدرة على أنها الضريبة المقدرة لأي من الزوجين، أو يمكن تقسيمها بين الزوجين حسب الاتفاق المتبادل. أرفق بيانًا في مقدمة الإقرار الضريبي لكل زوج يحدد المبلغ الذي يطالب به كل زوج.