حالة الإيداع

إن حالة الإيداع التي تستخدمها في إقرارك الفيدرالي ستحدد بشكل عام الحالة التي تستخدمها في إقرارك الخاص بالولاية. يجب على أصحاب الملفات المتزوجين أن يضعوا في اعتبارهم أن حالة الإيداع تعتمد جزئياً على حالة الإقامة. كقاعدة عامة، لا يمكن للمقيم وغير المقيم تقديم عائد مشترك أو مشترك من فرجينيا. هذا الأمر مهم بشكل خاص لأفراد القوات المسلحة للنظر فيه عند اختيار حالة الإيداع. يرجى مراجعة معلومات حالة الإيداع بعناية.

المقيمون
غير المقيمين
المقيمون لمدة سنة جزئية

المقيمون

يجب أن يولي مقدمو الإقرارات المتزوجون اهتماماً خاصاً بالمعلومات الواردة تحت بند تعديل الضريبة على الزوج أدناه.

حالة الإيداع 1 - أعزب: إذا كانت حالة الإيداع الخاصة بك في إقرارك الفيدرالي أعزب أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة (أرملة مؤهلة)، فيجب عليك استخدام حالة الإيداع 1 في إقرار ضريبة الدخل في فرجينيا. تُعتبر أعزب إذا كنت غير متزوج، أو إذا كنت مطلقاً أو منفصلاً قانوناً بموجب مرسوم نفقة منفصل.

حالة الإيداع 2 - متزوج، تقديم إقرار مشترك: يمكنك استخدام هذه الحالة إذا كنت متزوجًا و (1) قدمت إقرارًا فيدراليًا مشتركًا؛ أو (2) كنت أنت وزوجتك مقيمين في فرجينيا، أو (3) لم يكن مطلوبًا منك أو من زوجتك تقديم إقرار فيدرالي. عندما يكون أحد الزوجين فقط لديه دخل، يجب على الزوجين استخدام حالة الإيداع 2.

حالة الإيداع 3 - متزوج، تقديم إقرارات منفصلة: إذا قدمت أنت وزوجتك إقرارات فيدرالية منفصلة، فيمكنك استخدام حالة الإيداع هذه. إذا قمت أنت وزوجتك بتقديم إقرار فيدرالي مشترك، ولكن أحدكما فقط مقيم في فيرجينيا، فيجب على المقيم استخدام حالة الإيداع 3. عند استخدام حالة الإيداع 3 ، أكمل إقرارك الضريبي على النحو التالي: (1) احسب إجمالي دخلك الفيدرالي المعدل كما لو كنت قد قدمت إقرارك الضريبي بشكل منفصل في إقرارك الفيدرالي؛ (2) المطالبة فقط بالإعفاءات الشخصية وإعفاءات المعالين، والخصومات المفصلة (إذا كنت قد طالبت بها في إقرارك الفيدرالي)، ومبالغ نفقات رعاية الأطفال والمعالين التي كان بإمكانك المطالبة بها إذا كنت قد قدمت إقرارًا فيدراليًا منفصلاً. إذا طالب أحد الزوجين بخصومات مفصلة، فيجب على الزوج الآخر أيضاً. (3) تأكد من تقديم اسم زوجتك ورقم الضمان الاجتماعي في الخانات المخصصة لتلك المعلومات في الإقرار.

تعديل ضريبة الزوج/الزوجة: إذا كنت تستخدم حالة الإيداع 2 وكان لديك أنت وزوجتك دخلاً أنت وزوجتك، فقد تستفيد من التسوية الضريبية للزوج/الزوجة. ستحتاج إلى أن يكون لديك إقرارك الضريبي الفيدرالي الخاص بك، وجدول فيرجينيا ADJ مكتمل لإعداد ورقة العمل.

قد يكون الأزواج المتزوجون الذين يقدمون نموذجًا مشتركًا 760 مؤهلين للحصول على تسوية تصل إلى259 دولار أمريكي مقابل التزامهم الضريبي المشترك إذا كان كل زوج قد حصل على دخل خلال السنة الخاضعة للضريبة. مع هذا التعديل، لا يدين الأزواج ذوو الدخلين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا بضريبة أكثر من الضريبة المجمعة التي كانت ستستحق في حالة تقديم إقرارات منفصلة. يجب أن يكون الدخل المشترك الخاضع للضريبة أكثر من3 ،000 دولار أمريكي للاستفادة من هذا التعديل.

تُفرض ضريبة الدخل في ولاية فرجينيا بمعدلات متدرجة، تبدأ من 2% وتصل إلى 5.75% . يطبق أعلى معدل على الدخل الذي يزيد عن17$،000. عندما يختار الزوجان تقديم إقرار مشترك (حالة الإيداع 2)، فإنهما يبلغان عن دخلهما معًا في نفس العمود في الإقرار. ثم يتم فرض الضريبة على أول17 ،000 من إجمالي دخلهم الخاضع للضريبة بالمعدلات الأدنى، مع إخضاع الباقي للضريبة بمعدل 5.75% . إذا اختار الزوجان استخدام التعديل الضريبي للزوج أو الزوجة، فإنهما يحسبان ضريبة دخلهما بشكل منفصل باستخدام ورقة عمل التعديل الضريبي للزوج أو الزوجة. ونتيجة لذلك، سيتم فرض الضريبة على أول17 ،000 من دخل كل منهم بالمعدلات الأدنى. وبالتالي، يمكن أن يؤدي استخدام التعديل الضريبي للزوج أو الزوجة إلى توفير ضريبي يصل إلى259 دولار أمريكي.

غير المقيمين

حالة الإيداع 2 - متزوج، تقديم إقرار مشترك: يمكنك أنت وزوجتك تقديم إقرار مشترك إذا: (1) قدمتما إقرارًا فيدراليًا مشتركًا؛ أو (2) لم يكن مطلوبًا من أي منكما تقديم إقرار ضريبة دخل فيدرالي؛ و (3) كان لكلا الزوجين دخل من مصادر فيرجينيا. إذا كان أحد الزوجين فقط لديه دخل من مصادر فيرجينيا، فيجب تقديم إقرار منفصل تحت الحالة 4. إذا كان أحد الزوجين لديه دخل من مصدر فيرجينيا ولم يكن لدى الزوج الآخر أي دخل من أي مصادر، استخدم حالة الإيداع 3.

حالة الإيداع 3 - متزوج، ليس للزوج أو الزوجة دخل من أي مصادر: استخدم حالة الإيداع هذه إذا: (1) قدمتما إقراراً فيدرالياً مشتركاً؛ أو (2) لم يُطلب من أي من الزوجين تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية؛ أو (3) قدم أحد الزوجين إقراراً فيدرالياً منفصلاً ولم يكن للزوج الآخر دخل إجمالي ولا يمكن المطالبة به كمعال لدافع ضرائب آخر. في حالة انطباق البند (3)، يقتصر الخصم القياسي لفيرجينيا على3$،000.

حالة الإيداع 4 - متزوج، تقديم إقرار منفصل: يجب تقديم إقرار منفصل في فرجينيا إذا: (1) كل من الزوج والزوجة غير مقيمين ولديهما دخل من مصادر فيرجينيا، ولكنهما لا يختاران تقديم إقرار مشترك بموجب الحالة 2 ؛ أو (2) كل من الزوج والزوجة غير مقيمين وكلاهما لديه دخل، ولكن أحدهما فقط لديه دخل من مصادر فيرجينيا؛ أو (3) أحد الزوجين فقط غير مقيم ولا يمكن للزوجين اختيار تقديم إقرار مشترك مقيم.

عند استخدام حالة الإيداع 4 ، أكمل إقرارك الضريبي على النحو التالي: (1) احسب إجمالي دخلك الفيدرالي المعدل كما لو كنت قد قدمت إقرارك الضريبي بشكل منفصل في إقرارك الفيدرالي؛ (2) المطالبة فقط بالإعفاءات الشخصية وإعفاءات المعالين، والخصومات المفصلة (إذا كنت قد طالبت بها في إقرارك الفيدرالي)، ومبالغ نفقات رعاية الأطفال والمعالين التي كان بإمكانك المطالبة بها إذا كنت قد قدمت إقرارًا فيدراليًا منفصلاً. إذا طالب أحد الزوجين بخصومات مفصلة، فيجب على الزوج الآخر أيضاً. (3) تأكد من تقديم اسم زوجتك ورقم الضمان الاجتماعي في الخانات المضمنة في الإقرار لتلك المعلومات.

المقيمون لمدة سنة جزئية

على الرغم من أن المقيمين لمدة عام كامل وعام جزئي يستخدمون نماذج مختلفة لضريبة الدخل في فرجينيا، إلا أن خياراتهم لاختيار حالة الإيداع هي نفسها. يجب على مقدمي الإقرارات المتزوجين إيلاء اهتمام خاص للمعلومات الواردة تحت الحالة 2 أو الحالة 4 - أيهما أفضل بالنسبة لك؟

إذا قدمت أنت وزوجك/زوجتك إقرارات فيدرالية منفصلة، فيمكنك تقديم إقرار مشترك من فيرجينيا باستخدام حالة الإيداع 4 ، كما هو موضح أدناه.

حالة الإيداع 4 - متزوج، يقدم إقرارات منفصلة في إقرار مشترك: يمكنك تقديم إقرار مشترك تحت حالة الإيداع 4 إذا: (1) كان لديك أنت وزوجتك دخلاً؛ (2) إذا كنت أنت وزوجتك مقيمين في فيرجينيا؛ و (3) إذا قدمتما إقرارًا فيدراليًا مشتركًا أو إقرارات فيدرالية منفصلة. يمكن أن توفر الحالة 4 وفورات ضريبية كبيرة لمقدمي الإقرارات الضريبية المتزوجين، كما هو موضح أدناه.

الحالة 2 أم الحالة 4 - أيهما أفضل بالنسبة لك؟

لدى الأزواج المتزوجين الذين يقدمون النموذج 760PY، وهو نموذج PY، وهو عائد المقيمين في فرجينيا لمدة عام جزئي، خياران للإبلاغ عن دخلهم في نفس العائد. يجوز للزوجين المتزوجين اختيار تقديم إقرار مشترك تحت حالة الإيداع 2 ، أو تقديم إقرار مشترك تحت حالة الإيداع 4.

تُفرض ضريبة الدخل في فيرجينيا بمعدلات متدرجة، تتراوح من 2% إلى 5.75% . ينطبق المعدل الأعلى على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن17$،000 عندما يقدم الزوجان إقرارًا مشتركًا تحت حالة الإيداع 2 ، فإنهما يبلغان عن دخلهما معًا في العمود (ب) من الإقرار. ثم يتم تطبيق المعدلات المنخفضة على أول17 دولار،000 من إجمالي دخلهم الخاضع للضريبة، ويتم فرض الضريبة على الباقي على 5.75% . تحت حالة الإيداع 4 ، يقوم كل زوج أو زوجة بالإبلاغ عن دخله أو دخلها بشكل منفصل، باستخدام العمودين (أ) و(ب) من الإقرار. ثم يتم تطبيق المعدلات الضريبية المنخفضة بشكل منفصل على أول17 ،000 من الدخل الخاضع للضريبة لكل زوج، مما قد يؤدي إلى توفير ضريبي يصل إلى259 دولار.

يجب استخدام حالة الإيداع 2 إذا:

كان دخل أحد الزوجين فقط؛ أو
سيتم تخفيض دخل أحد الزوجين إلى صفر أو أقل بعد المطالبة بخصم العمر وأي إعفاءات شخصية.

كيفية استخدام حالة الإيداع 4

استخدم العمود (ب) للإبلاغ عن الدخل والخصومات للزوج أو الزوجة الذي يظهر اسمه ورقم ضمانه الاجتماعي في الإقرار أولاً. استخدم العمود (أ) للزوج الآخر.

يجب على كل من الزوجين المطالبة بدخله أو دخلها. يجب تخصيص الدخل للزوج الذي حصل على الدخل وفيما يتعلق بممتلكاته التي يُعزى الدخل إليها. على سبيل المثال، إذا كان أحد الزوجين يمتلك حصة في شراكة، فيجب تخصيص الدخل من الشراكة لذلك الزوج في الإقرار. كقاعدة عامة، لا يجوز لك تقسيم الدخل بالتساوي بين الزوجين.

يجب تخصيص الإضافات والطرح في فيرجينيا فيما يتعلق بالتجارة أو الأعمال أو إنتاج الدخل أو التوظيف للزوج الذي تتعلق به. على سبيل المثال، إذا كان أحد الزوجين يمتلك حصة في شركة S التي تمرر الدخل المعفى من ضريبة فرجينيا، فيجب على هذا الزوج المطالبة بطرح الدخل في إقرار فرجينيا.

يجب على كل من الزوجين المطالبة بالإعفاءات الخاصة به أو بها. يجوز تخصيص إعفاءات للمعالين حسب ما يتفق عليه الزوجان.

مفتاح الحصول على أقصى فائدة هو تخصيص الإعفاءات والخصومات. ينبغي النظر بعناية في تخصيص أي إعفاءات للمعالين. وكقاعدة عامة، يجب تخصيص هذه الإعفاءات للزوج الذي لديه أعلى دخل، خاصة إذا كان دخل هذا الشخص يزيد عن17 ،000.

اشترك للحصول على تحديثات البريد الإلكتروني

احصل على تذكيرات الإيداع الضريبي في فيرجينيا والأخبار الضريبية للأفراد والشركات.