نقوم بشكل روتيني بمراجعة الإقرارات الضريبية وسجلات الضرائب التجارية لضمان الامتثال لقانون Virginia. لا يعني اختيار الإرجاع أو الحساب للتدقيق أنك ستدين بضريبة إضافية. غالبًا ما تنتهي عمليات التدقيق دون العثور على مسؤولية إضافية أو استرداد الأموال إلى دافع الضرائب. لا تتطلب العديد من اختباراتنا زيارة منزلك أو عملك، ويمكن حلها عبر الهاتف أو الخطاب.
حقوقك ومسؤولياتك في التدقيق
تمنح وثيقة حقوق دافعي الضرائب في فيرجينيا كل دافع ضرائب حقوقًا محددة أثناء التدقيق. إذا تم اختيارك للتدقيق، فيحق لك أن
- أن تكون على علم بعملية التدقيق وإجراءات التدقيق وحقوق الاستئناف.
- إجراء التدقيق في مكان وزمان معقولين، وإتمامه في الوقت المناسب.
- أن يتم تزويدك بشرح لأي تغييرات تم إجراؤها أثناء التدقيق.
إذا تلقيت رسالة استفسار عن التدقيق أو إشعارًا بالتدقيق الميداني، تقع على عاتقك مسؤولية ما يلي
- الرد على الإشعارات وتقديم الوثائق المطلوبة بحلول تاريخ الاستحقاق المحدد. استخدم الاسم والعنوان ورقم الهاتف المقدم لجميع جهات الاتصال أثناء التدقيق.
- قم بإخطار المدقق قبل تاريخ الاستحقاق إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي للرد.
عمليات التدقيق الميداني
التدقيق الميداني هو فحص ميداني للإقرارات والسجلات في الموقع. يقوم مدققو ضرائب فيرجينيا الموجودون في فيرجينيا وفي عدة مواقع في جميع أنحاء البلاد بإجراء عمليات التدقيق الميداني.
سيقوم المدقق بإخطارك برسالة إذا اخترنا إقرارك أو حسابك لإجراء تدقيق في الموقع. سيصف مدقق الحسابات أنواع السجلات التي يجب توفيرها، وسيشرح طريقة وإجراءات التدقيق المخطط لها.
بعد أن يتم إخطارك
- سيحدد المدقق مواعيد مع المالك أو موظف الشركة المسؤول عن الامتثال الضريبي. يجوز لمدقق الحسابات العمل مع أي شخص يعينه دافع الضرائب.
- ستتضمن مواعيد التدقيق هذه يوم الموعد ووقته ومكانه.
- تُجرى عمليات التدقيق عادةً في مكان عملك خلال ساعات العمل العادية. في كل حالة، سنعمل معك لتقليل تأثير التدقيق على جدولك الزمني أو على عملياتك التجارية.
- سيتم إخطارك بالنوع العام للسجلات المطلوبة لبدء التدقيق.
- سيتم تزويدك بإشعار فيرجينيا باختيار التدقيق الميداني.
قبل التدقيق، سيقوم المدقق بما يلي
- تأكد من حصولك على نسخة من وثيقة حقوق دافعي الضرائب في فيرجينيا والإجابة عن أي أسئلة قد تكون لديك بخصوص حقوقك.
- ناقش سير العمل في شركتك، واسأل عن كيفية الاحتفاظ بسجلاتك، واطلب منك تحديد المشكلات الأخرى التي قد تؤثر على التدقيق.
- ناقش عملية التدقيق المحددة التي سيتم استخدامها.
- قم بجولة في مكان عملك، إذا لزم الأمر.
- حدد كيف ستتم مراجعة سجلاتك.
- تحديد الطريقة التي سيتم بها إجراء التدقيق. ستعتمد الطريقة التي يختارها المدقق على عدد من العوامل، مثل نوع الضريبة ودقة السجلات وتوافرها وحجم وتعقيد عملك. قد نجري تدقيقًا تفصيليًا، والذي يتضمن الاطلاع على جميع سجلاتك، أو قد نطلع على عينة أو جزء من سجلاتك.
أثناء إجراء التدقيق، سيقوم المدقق بما يلي:
- تحديد فترة التدقيق. تُجرى عمليات التدقيق عادةً لفترة 3سنة، ولكن يمكن تمديدها إلى 6 سنة إذا لم يتم تقديم الإقرارات عند الحاجة.
- راجع سجلاتك والإقرارات التي قدمتها.
- إذا لزم الأمر، اطلب منك التنازل طواعيةً عن فترة التقادم في فترة المراجعة. يتم ذلك عادةً إذا كانت هناك حاجة إلى وقت إضافي لإجراء التدقيق. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يمنع إصدار تقييم بشأن المسائل الوقائعية التي لم يتم حلها والتي يمكن حلها من خلال عملية التدقيق أو المراجعة غير الرسمية.
- اشرح سياسة القسم وتطبيقها على معاملاتك التجارية.
- امنحك الوقت الكافي للرد على أسئلتنا.
عند الانتهاء من التدقيق سنقوم بما يلي:
- ناقش نتائجنا معك أو أرسل لك رسالة توضح أي تغييرات.
- اشرح أي غرامات ستتم محاسبتك عليها.
- ناقش مسؤوليات الإيداع المستقبلية وأجب عن أي أسئلة لديك بخصوص التدقيق.
- تزويدك بنسخة من تقرير التدقيق الذي يحدد المشكلات التي يجب تصحيحها من أجل الامتثال المستقبلي حسب الضرورة.
- اشرح حقوقك في الاستئناف في حالة عدم موافقتك على نتائج التدقيق.
إذا أثار تدقيقنا لضريبة الدخل مشكلة تؤثر على ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك، فقد نقوم بإخطار مصلحة الضرائب الأمريكية ولن نقوم بإنشاء فاتورة حتى يتم حل المشكلة على المستوى الفيدرالي. إذا تم استخدام هذا الإجراء، فسوف يناقشه مشرف التدقيق معك.
مشكلات التدقيق الميداني الشائعة وكيف يمكنك تجنبها
| مشكلة التدقيق | ما يجب عليك فعله |
|---|---|
| الوثائق المفقودة |
|
| التغييرات في القوانين التنظيمية والضريبية |
|
| حسابات الفائدة |
|
| الارتباك بشأن قوانين التقادم الخاصة بمراجعة الحسابات |
|
| شهادات الإعفاء غير الهادفة للربح |
|
عمليات التدقيق والفحوصات المكتبية
يتم إجراء العديد من عمليات فحص العوائد عن طريق البريد. عادةً ما يقوم الفاحص بالكتابة إليك لطلب معلومات إضافية حول البنود الواردة في إقرارك، أو لإعلامك بالأخطاء التي تحتاج إلى تعديل. ستتاح لك الفرصة للرد على الإشعار قبل إصدار الفاتورة.
البرامج الآلية
تزودنا بعض الوكالات الحكومية بالمعلومات المتعلقة بإقرارات دافعي الضرائب. أكبر مصدر لهذه المعلومات هو مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن يمكن أيضًا جمع المعلومات من الوكالات الفيدرالية والولائية والمحلية الأخرى. تتم مقارنة المعلومات المقدمة من هذه المصادر مع الإقرارات الضريبية في فيرجينيا لتحديد دافعي الضرائب الذين ربما لم يسددوا التزاماتهم الضريبية في فيرجينيا أو لم يقدموا الإقرار الضريبي. جميع المعلومات الواردة من الوكالات الأخرى، بالإضافة إلى المعلومات الموجودة بالفعل في ملفاتنا، يتم الاحتفاظ بها في سرية تامة.
إذا وجدنا تناقضاً في إقرارك الضريبي، سنرسل لك رسالة إلى:
- تحديد طبيعة المشكلة وتوضيح التغييرات المحتملة في مسؤوليتك;
- ندعوك لتقديم معلومات إضافية أو شرح سبب عدم موافقتك على هذه التغييرات;
- حدد موعدًا يجب عليك الرد فيه;
- تزويدك باسم ورقم هاتف موظف ضرائب فيرجينيا المسؤول عن قضيتك.
إذا لم ترد على خطاب الاستفسار، أو إذا لم تتمكن من إثبات أنك غير مدين بضريبة إضافية، فسوف نحاسبك على الضريبة الإضافية، بالإضافة إلى الغرامة والفائدة المطبقة.