معلومات عامة
من المطلوب منه الإيداع والدفع إلكترونيًا؟
يجب على كل شركة منظمة بموجب قوانين ولاية فرجينيا، وكل شركة أجنبية مسجلة لدى لجنة الشركات الحكومية للحصول على امتياز ممارسة الأعمال التجارية في ولاية فرجينيا وكل شركة لها دخل من مصادر فرجينيا (مع الاستثناءات المذكورة في تعليمات النموذج 500 ) أن تقدم وتدفع إلكترونيًا.
ما هي السنوات الضريبية المقبولة في ملف فيرجينيا الإلكتروني للشركات؟
سيقبل برنامج الملف الإلكتروني في فرجينيا الإقرارات الضريبية للسنة الضريبية الحالية و 2 السنوات السابقة للإقرارات الأصلية والمعدلة.
ما هي خيارات الإيداع الإلكتروني المتاحة لتقديم إقرارات الشركات؟
يعد برنامج Virginia e-File الخيار الإلكتروني الوحيد المتوفر لتقديم نموذج Virginia 500 وجميع الجداول المرفقة به. يتيح هذا البرنامج الفيدرالي/الولائي لولاية فيرجينيا استخدام تكنولوجيا مصلحة الضرائب الداخلية لتلقي نسخة إلكترونية من الإقرار الفيدرالي الكامل والجداول الفيدرالية المصاحبة والإقرار الخاص بولاية فيرجينيا. لن تتلقى Virginia النسخة الإلكترونية إذا تم رفض البيانات على مستوى IRS الفيدرالية.
يُعتبر التقديم "مرتبطًا" عندما يقوم المرسل (غالبًا ما يكون بائع البرنامج) بإرسال الإقرارات الفيدرالية وإقرارات الولاية إلكترونيًا في وقت واحد عبر الملف الإلكتروني. يُشار إلى نوع التقديم الآخر المدعوم باسم "غير المرتبط" أو تقديم "الولاية فقط" ، عندما يتم إرسال الإقرار الخاص بالولاية بشكل منفصل عن الإقرار الفيدرالي. لا يزال التقديم الخاص بالولاية فقط يتم تقديمه إلكترونيًا على مستوى مصلحة الضرائب الفيدرالية قبل أن تتلقى ولاية فرجينيا النسخة الإلكترونية.
يمكن للشركات التي تستوفي معايير أهلية معينة تقديم النموذج 500EZ ودفعه باستخدام نظام النماذج الإلكترونية.
إذا تم تقديمها إلكترونيًا، فهل يظل تاريخ الاستحقاق هو نفسه بالنسبة لإقرارات الشركات؟
يكون إقرار الشركات مستحقًا في اليوم 15من الشهر الرابع التالي لإغلاق السنة الخاضعة للضريبة أو قبله، بغض النظر عما إذا كان الإقرار مستحقًا إلكترونيًا أو ورقيًا لضرائب فيرجينيا.
هل يجب تقديم إقرار الشركة إلكترونيًا إذا لم يكن هناك دخل أو التزام ضريبي؟
نعم، يجب تقديم جميع إقرارات ضريبة دخل الشركات إلكترونياً، بغض النظر عن الدخل أو الالتزام الضريبي.
هل يخضع محترفو الضرائب لمتطلبات الإيداع الإلكتروني؟
نعم، يجب على معدي الضرائب الذين يعدون إقرارات الشركات ضمان الامتثال لمتطلبات الإيداع والدفع الإلكتروني.
من الذي يقدم التفويض لتقديم إقرارات الشركات إلكترونيًا؟
إن قبول مصلحة الضرائب الأمريكية كمُصدر للإقرارات الإلكترونية (ERO) يؤهل تلقائيًا متخصصي الضرائب لتقديم إقرارات ضريبة دخل الشركات في فرجينيا إلكترونيًا. يجب عليهم التسجيل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية وقبولهم كممثلين عن دائرة الإيرادات الداخلية. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بعد ذلك بتعيين رقم تعريف إلكتروني لمقدم الإقرار الضريبي (EFIN) لكل موظف من موظفي الإقرار الضريبي ومن ثم يمكن لمحترف الضرائب تقديم الإقرارات عبر الملف الإلكتروني. اعتماداً على خيار الملف الإلكتروني الذي تم اختياره، قد تكون هناك حاجة إلى رقم تعريف جهاز الإرسال الإلكتروني (ETIN). لمزيد من التفاصيل، قم بزيارة الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب الأمريكية.
الإيداع والدفع
كيف أرسل مستنداتي مع الإقرار الإلكتروني؟
يوصى بشدة باستخدام ماسح ضوئي مكتبي أو برنامج قادر على إنتاج ملف PDF. إذا لم تكن مملوكة بالفعل، يمكن الحصول على أي منهما بأسعار معقولة. تُعد القدرة على إنتاج ملف PDF ضرورية لكي تتمكن الشركة من إرفاق الوثائق المطلوبة، مثل شهادات الائتمان، بإرسال الإقرار الإلكتروني للإرجاع في فرجينيا.
هل هناك شرط التوقيع على الإقرارات المودعة إلكترونياً؟
كما هو الحال مع الإقرار المقدم إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الورق، يجب على العميل والمُعدّ المدفوع الأجر (إن أمكن) "التوقيع على" على إقرار ضريبة الدخل الإلكتروني. يجب توقيع إقرارات ضريبة دخل الشركات إلكترونياً. يتم تفصيل طريقتين لتوقيع إقرارات ضريبة دخل الشركات إلكترونياً في دليل الملف الإلكتروني للشركات و PTE.
ما هي خيارات الدفع الخاصة بي؟
هناك العديد من الخيارات التي يمكن للشركات أن تختارها لتسديد مدفوعات الإرجاع والمدفوعات التقديرية والتمديد. راجع كل رابط أدناه لمعرفة المزيد.
| خيارات الدفع الإلكتروني | دفع الضريبة المستحقة | دفع الضريبة المقدرة | دفع ملحق الإيداع |
|---|---|---|---|
| الملفات الإلكترونية للشركات - الخصم المباشر من خلال برامج الملفات الإلكترونية التي تم شراؤها | نعم | لا | لا |
| النماذج الإلكترونية - خيار مجاني عبر الإنترنت | نعم | نعم | نعم |
| الخدمات عبر الإنترنت للشركات - خيار مجاني عبر الإنترنت | لا | نعم | نعم |
| معاملات ائتمان ACH - من خلال المؤسسة المالية للشركة | نعم | نعم | نعم |
هل تقبل فيرجينيا المدفوعات الإلكترونية التي يتم سحبها من مؤسسة مالية غير أمريكية؟
لا. يجب أن تكون جميع التحويلات من بنك في الولايات المتحدة. فرضت اللوائح المصرفية الفيدرالية متطلبات إعداد تقارير إضافية على جميع المعاملات المصرفية الإلكترونية التي تشمل بشكل مباشر مؤسسة مالية خارج الولاية القضائية الإقليمية للولايات المتحدة في أي مرحلة من العملية. تُسمى هذه المعاملات بمعاملات ACH الدولية (IAT)، والتي لا تدعمها Virginia Tax.
إذا تمت معالجة ضريبة فيرجينيا IAT كمعاملة محلية، فقد يرفضها البنك ويخضع العميل لغرامات التأخير. من خلال توجيهك لضرائب فيرجينيا لمعالجة المعاملات المصرفية الإلكترونية الواردة في طلبك، فإنك تقر بأن المعاملات لا تتضمن مباشرةً مؤسسة مالية خارج الولاية القضائية الإقليمية للولايات المتحدة في أي مرحلة من مراحل العملية. إذا كانت أي معاملة من معاملات IAT، فسيتعين إجراء الدفع عن طريق ائتمان ACH بدلاً من ذلك.
هل لدى فيرجينيا فترة كمال "فترة الكمال" للطلبات المرفوضة؟
لا تتبع ولاية فرجينيا فترة إكمال الإقرارات الضريبية الخاصة بمصلحة الضرائب الداخلية. يجب إرسال الإرجاع وقبوله بحلول تاريخ استحقاق الإرجاع ليتم اعتباره مقدمًا في الوقت المناسب.
كيف يمكنني الحصول على تمديد لإقرار شركة فيرجينيا مع الملف الإلكتروني؟
يتم منح تمديد تلقائي للإيداع لمدة 7شهرًا لتقديم النموذج 500، 6-months للمنظمات غير الربحية. لا يوجد طلب مطلوب. لا ينطبق التمديد على أي دفعة ضريبية مستحقة مع النموذج 500. لتجنب العقوبات، يجب على مقدمي النموذج 500 دفع ما لا يقل عن 90% من التزاماتهم الضريبية النهائية بحلول تاريخ الاستحقاق الأصلي لتقديم الإقرار.
هل يمكن تعديل الإقرار من خلال الملف الإلكتروني للشركات؟
نعم. يجب وضع علامة على مؤشر الإرجاع المعدل" على الإرجاع داخل حزمة البرامج "المعدل . يجب توثيق شرح لأي تغييرات تم إجراؤها مع تقديم الملف الإلكتروني، بما في ذلك أي نماذج أو جداول داعمة.
هل يمكن تقديم الإقرار النهائي (إغلاق/حل الشركة) عبر الملف الإلكتروني للشركات؟
نعم. تأكد من وضع علامة على مؤشر الإرجاع النهائي "" على الإرجاع داخل حزمة البرامج قبل تقديمه.
البرمجيات
ما هي تكلفة الإيداع الإلكتروني لإقرارات الشركات إلكترونياً؟
لا توجد رسوم لتقديم الملف الإلكتروني مع ضريبة فرجينيا؛ ومع ذلك، يجب على الشركات (أو مُعدّي الضرائب الخاصة بهم) شراء برامج تجارية من أجل تقديم الملفات من خلال برنامج الملف الإلكتروني للشركات في فرجينيا. تشمل خيارات المنتجات برامج عبر الإنترنت، والبرامج الجاهزة والبرامج الاحترافية لمعدّي الضرائب.
أين أجد بائعي برامج الملفات الإلكترونية للشركات المعتمدين في فرجينيا؟
يتم إدراج بائعي برامج الملفات الإلكترونية المعتمدين على صفحة الويب الخاصة بالملفات الإلكترونية للشركات.
ماذا يحدث إذا تم شراء برنامج ولم يكن يدعم برنامج Virginia e-File؟
إذا كان بائع البرامج الحالي للشركة لا يدعم برنامج Virginia e-File ولم تكن الشركة مؤهلة للحصول على 500EZ eForm، فسيتم منح إعفاء (لمدة عام واحد). ومع ذلك، تقع على عاتق الشركة مسؤولية الحصول على منتج برمجي جديد يدعم برنامج e-File في Virginia أو الاتصال ببائع البرنامج وطلب دعم البائع لبرنامج e-File للسنة الضريبية التالية.
هل يمكن للشركة تطوير برنامجها الخاص لتقديم الإقرارات إلكترونيًا؟
يتم تصميم منتجات البرمجيات التجارية خصيصًا وفقًا لمواصفات مصلحة الضرائب الأمريكية وفيرجينيا وتخضع لاختبارات صارمة من قبل الوكالتين قبل الموافقة عليها. كما يجب عليهم أيضًا التقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على رقم تعريف ضريبي إلكتروني إلكتروني EFIN و/أو ETIN.
يجب على الشركة التي ترغب في تطوير برنامجها الخاص بها الحصول على موافقة من ضريبة فيرجينيا قبل تنفيذ برنامجها الخاص بها. بينما لا تشجع ضريبة فيرجينيا هذه الممارسة بشدة، إلا أنه يمكن إجراء استثناءات في الحالات القصوى. يمكن إرسال طلبات الموافقة إلى Bus_eFile@tax.virginia.gov.
الإعفاءات
هل معدو الضرائب مؤهلون للحصول على إعفاء؟
نعم. يجوز لمعدّ الضرائب الذي لا يستطيع الامتثال أن يطلب إعفاءً من الضريبة بالنيابة عن أي عميل متأثر. في الحالات التي تشمل عدة عملاء، يمكن للمُعدّ تقديم نموذج طلب تنازل واحد لجميع العملاء المتأثرين من خلال إرفاق قائمة بأسماء الشركات ورقم التعريف الضريبي الاتحادي وبيان ما إذا كان المُعدّ لديه توكيل رسمي مسجل لكل عميل لدى ضريبة فرجينيا.
هل سيتم منح إعفاء إذا تعذر تقديم الإقرار الفيدرالي للشركات عبر برنامج الملف الإلكتروني لمصلحة الضرائب الأمريكية؟
لا. سيقبل برنامج التقديم الإلكتروني لولاية Virginia مرفقات PDF لضمان قدرة جميع الشركات على التقديم إلكترونيًا، حتى لو لم يدعم برنامج التقديم الإلكتروني التابع لـ IRS الإقرار الفيدرالي الذي تقدمه الشركة بعد. يمكن للشركة استخدام نفس برنامج إعداد الضرائب لإعداد كل من الإقرار الفيدرالي والولائي. يمكن إرسال الإقرار الضريبي للدولة إلكترونيًا بمفرده، ويمكن إرفاق الإقرار الضريبي الفيدرالي بالإقرار الضريبي للدولة كمستند PDF.
هل يمكن منح تنازل دائم؟
لا، لا يمكن التنازل عن الشرط بشكل دائم. يجب اتخاذ الترتيبات اللازمة للامتثال لمتطلبات الإيداع والدفع الإلكتروني. ومع ذلك، إذا كانت هناك حاجة إلى إعفاء إضافي، فقم بتقديم طلب إعفاء جديد قبل تاريخ استحقاق تقديم الإقرار. يجب على العملاء طلب إعفاء كل عام إلى أن تتوافر لديهم الوسائل اللازمة لتقديم الطلبات إلكترونيًا.