الأسئلة الشائعة حول طرح المزايا العسكرية

لا. من أجل المطالبة بالاقتطاع من المزايا العسكرية (المعروف أيضًا باسم الاقتطاع من التقاعد العسكري)، يجب إدراج المزايا العسكرية المؤهلة المقتطعة كدخل في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك، ولا يجوز لك أن تقتطع سوى ما يصل إلى

• 20$،000 من المزايا العسكرية المؤهلة على الإقرار الضريبي للسنة الضريبية 2023;
• 30$،000 من الاستحقاقات العسكرية المؤهلة على عائدات السنة الضريبية 2024 ؛ و
• 40$،000 من المزايا العسكرية المؤهلة في السنة الضريبية 2025 والإقرارات اللاحقة.

المزايا العسكرية التالية مؤهلة للاستفادة من خصم المزايا العسكرية: 

• دخل التقاعد العسكري المستلم مقابل الخدمة في القوات المسلحة للولايات المتحدة; 
• الاستحقاقات المدفوعة للزوج الباقي على قيد الحياة من أحد المحاربين القدامى في القوات المسلحة للولايات المتحدة بموجب برنامج خطة استحقاقات الورثة الذي وضعته وزارة الدفاع الأمريكية؛ و 
• المزايا العسكرية التي تُدفع للزوج الباقي على قيد الحياة لأحد المحاربين القدامى في القوات المسلحة الأمريكية.

كما يسمح قانون Virginia أيضًا بخصم المزايا العسكرية مقابل "المزايا العسكرية المؤهلة" على النحو المحدد في قانون الضرائب الفيدرالي. ومع ذلك، فإن هذه المزايا، مثل تعويض الإعالة والتعويض، لا يتم تضمينها كدخل في إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل في Virginia. نظرًا لأنها ليست جزءًا من دخلك بالفعل، فلا يمكن طرحها في هذا الوقت. 

مثال: دافع الضرائب "أ" هو أحد المحاربين القدامى في الجيش الذي يتلقى مزايا عسكرية تشمل10 ،000 دولار أمريكي في دخل المعاش العسكري الذي تم إدراجه في الدخل الفيدرالي لدافع الضرائب "أ" لأغراض الضرائب و2000 دولار أمريكي في مزايا السفر في إطار عملية أميال البطل. نظرًا لأن مبلغ2 ،000 دولار أمريكي في شكل مزايا السفر في إطار عملية أميال البطل تعتبر "مزايا عسكرية مؤهلة" بموجب القانون الفيدرالي، فقد تم استبعادها من الدخل الفيدرالي لدافع الضرائب "أ" لأغراض ضريبية. يجوز لدافع الضرائب (أ) طرح مبلغ10 ،000 دولار أمريكي من استحقاقات دخل المعاش التقاعدي العسكري ولكن لا يجوز له طرح مبلغ2000 دولار أمريكي من استحقاقات السفر التي لم يتم تضمينها في الدخل الفيدرالي لدافع الضرائب (أ).

نعم. بقدر ما تكون مؤهلاً لكليهما:

• يمكنك إجراء خصم المزايا العسكرية وخصم دخل العجز على نفس العائد. 
• ومع ذلك، لا يجوز لك استخدام نفس الدخل لكل من الاستقطاع من المزايا العسكرية والاستقطاع من دخل العجز.

مثال: دافع الضرائب (أ) يبلغ من العمر 60 سنة ويتلقى10000 دولارًا أمريكيًا من دخل المعاش العسكري و2000 من دخل العجز، وكلاهما مدرج في دخل دافع الضرائب (أ) لأغراض الضرائب الفيدرالية. يمكن لدافع الضرائب (أ) أن يأخذ10 ،000 خصم المزايا العسكرية2000 خصم دخل العجز . 

مثال: دافع الضرائب "أ" يبلغ من العمر 60 ويتلقى10 ،000 دولار أمريكي في شكل مزايا يتم تضمينها في الدخل الفيدرالي لدافع الضرائب "أ" لأغراض ضريبية. هذا الدخل مؤهل لكل من الخصم من المزايا العسكرية والخصم من دخل العجز. يجب على دافع الضرائب "أ" اختيار إما10 ،000 خصم المزايا العسكرية أو10000 خصم دخل العجز. لا يمكن لدافع الضرائب (أ) الحصول على كل من الخصم الخاص بالمزايا العسكرية والخصم الخاص بدخل العجز لنفس المبلغ10 ،000 من الدخل. 

نعم. إلى الحد الذي تكون فيه مؤهلاً لكليهما، يمكنك الحصول على كل من الخصم من المزايا العسكرية وخصم العمر. 

لا. لا تعتبر التوزيعات من حسابات TSP أو الحسابات المماثلة غير مؤهلة للحصول على المزايا العسكرية. ونتيجة لذلك، لا يجوز لك المطالبة بالخصم الخاص بالمزايا العسكرية للدخل المنسوب إلى هذه التوزيعات.

لا. لا تُعد استحقاقات التقاعد المدني والمتقاعدين العسكريين والمتقاعدين العسكريين المتقاعدين وغيرها من استحقاقات التقاعد غير العسكرية استحقاقات عسكرية مؤهلة لأغراض الطرح. ونتيجة لذلك، لا يجوز لك المطالبة بالخصم الخاص بالمزايا العسكرية عن الدخل المنسوب إلى هذه المزايا. لا تتحول المزايا غير العسكرية إلى مزايا عسكرية عندما يحصل عليها دافعو الضرائب الذين "حوّلوا" سنوات خدمتهم العسكرية إلى نظام تقاعد غير عسكري. انظر "ما هي أنواع المزايا العسكرية المؤهلة للاستفادة من خصم المزايا العسكرية؟" أعلاه للاطلاع على قائمة المزايا العسكرية المؤهلة. 

نعم، يجوز لكلا الزوجين طرح الحد الأقصى لمبلغ الحد الأقصى من خصم المزايا العسكرية إلى الحد الذي يكون فيه كل من الزوجين مستفيدًا من المزايا العسكرية المؤهلة.

مثال: يحصل كل من الزوج (أ) والزوج (ب) على45000 دولار من دخل المعاش التقاعدي العسكري، ليصبح المجموع90000 دولار من دخل المعاش التقاعدي العسكري. في إقرارهما المشترك، يكون كل من الزوج (أ) والزوج (ب) مؤهلين للحصول على الحد الأقصى من الاستحقاقات العسكرية المخصومة من المزايا العسكرية وقدره20 ،000 لكل منهما عن السنة الضريبية 2023 ليصبح إجمالي الاستحقاقات العسكرية المخصومة40000.

مثال:  يتلقى الزوج (أ)30 ،000 من دخل المعاش التقاعدي العسكري ويتلقى الزوج (ب)5000 من دخل المعاش التقاعدي العسكري ليصبح المجموع35000 من دخل المعاش التقاعدي العسكري. الحد الأقصى للخصم للسنة الضريبية 2023 هو20000. في عائدهما المشترك، يجوز للزوج "أ" المطالبة بحد أقصى من الاستحقاقات العسكرية بمبلغ20 ،000 دولار أمريكي، ولكن يقتصر خصم الاستحقاقات العسكرية للزوج "ب" على مبلغ الاستحقاقات العسكرية التي يتلقاها الزوج "ب". ونتيجة لذلك، يجوز للزوج "ب" المطالبة بمبلغ5000 خصم الاستحقاقات العسكرية بمبلغ25000.

نعم. طالما أن المزايا التي تتلقاها هي مزايا عسكرية مؤهلة، وكانت هذه المزايا مدرجة في دخلك الفيدرالي لأغراض الضرائب، يمكنك المطالبة بهذا الطرح. انظر "ما هي أنواع المزايا العسكرية المؤهلة للاستفادة من خصم المزايا العسكرية؟" أعلاه للاطلاع على قائمة المزايا العسكرية المؤهلة.

يُرجى الاتصال بأخصائي ضرائب إذا كانت لديك أسئلة إضافية بشأن ما إذا كان وضعك الخاص مؤهلاً للطرح.